财税22号文，140号文新政解读

一、时间、地点
2017年2月24—26日（24日全天报到）    地点：北京—东方饭店
二、课程设置、讲师及主讲内容
王  骏   我国实战派税务专家。中国人民大学、院校特聘专家。王老师对税法有非常系统、深入的研究。在实际工作中总结了大量的融资租赁企业的真实案例和实务问题。课程实务性强，案例丰富、深受学员好评。王骏老师在新浪网以“中国财税浪子”为名的博客，目前是国内高点击量的专业财税博客。
单元  140号文金融、租赁、房地产等营改增特殊问题
1.保本收益定性、保本收益定性案例分析
2.购买理财产品到期不构成金融商品转让
3.利息政策适用主体的扩充
4.资管产品的惊天动地、票据处理可能发生的变化
5.营改增前负差的结转
6.融资租赁审改备案的问题
7.土地价款差额扣除、项目公司拿地的处理
8.部分特殊服务事项的处理
9.融资租赁公司的部分增值税热点问题探讨
第二单元  增值税会计核算
1.需要设置是个与增值税有关的应交税费二级科目，是不是有些烦，需要如何处理才可以搞定？
2.应交增值税二级科目下还需要设置是个专栏来核算，怎么把握？
3.取得资产或者接受服务发生的增值税如何处理、如何抵扣？
4.销售、视同销售、试点前业务、差额征税如何体现在会计核算中？被差额掉的借款利息是全额体现在营业成本里边，还是全额体现？
5.税金及附加科目如何设置，如何运用？
6.进项税额抵扣发生改变的账务处理
7.月末转出多交增值税和转出未交增值税的处理
8.缴纳增值税的处理
9.融资租赁手续费的涉税处理、融资租赁公司差额征税的问题
第三单元   增值税会计处理规定解读与应对操作
1.《增值税会计处理规定》出台的背景与新旧衔接
2.一般纳税人“应交税费”科目下增值税明细科目的设置
3.一般纳税人“应交增值税”明细账内专栏的设置
4.小规模纳税人 “应交税费”科目下三大“应交增值税”、“转让金融商品应交增值税”、“代扣代交增值税”外三大明细科目的设置
5.取得资产或接受劳务等具体业务的账务处理（含购买方作为扣缴义务人的账务处理）
6.销售、视同销售、试点前收入等具体业务的账务处理
7.“税金及附加”科目的设置与核算
8.差额征税（销售额扣减）、金融商品转让等具体业务的账务处理
9.出口退税的账务处理
10.进项税额抵扣情况发生改变的账务处理
11.月末转出多交增值税和未交增值税的账务处理
12.交纳增值税的账务处理（含交纳当月应交增值税的账务处理、交纳以前期间未交增值税的账务处理、预缴增值税的账务处理、减免增值税的账务处理）
13.增值税期末留抵税额的账务处理以及相关税法规定的新变化
14.增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的账务处理
15.关于小微企业免征增值税的会计处理规定
16.财务报表相关项目列示
17.现场问答