企业能够享受的税收优惠政策及节税需要注意的问题

企业能够享受的税收优惠政策及节税需要注意的问题

    企业开始起步的时候所面临问题很多时候是在于怎么发展、怎么扩张、怎么生存。到后面企业的发展稳定后，企业就会进入一个瓶颈期，这段时间企业的业务是稳定的，企业的生存环境也逐渐稳定下来了，企业就会更加在意内部的一些问题，例如简化企业内部的结构、自查企业发展问题等等。当企业发展到一定阶段后就会考虑到税收的问题，毕竟一家企业开始都是享受着政策扶持慢慢发展的，但是政策的扶持并不是一直存在的，所以企业在税负压力大的时候就会想到节税的问题，但是现在“金税三期”系统日益完善，系统在察觉到某个企业账目有问题的时候都是自动跳出来将企业纳为风险纳税人。从这个角度来说企业想要节税是比之前没有这个系统的时候更加困难的，也因此现在很多企业都想要合理合法的节税，目前合理合法节税的方式有吗？有！而且很多企业都有了解过，并且还享受过相应的政策。

    一、申请高新技术企业，享受所得税减免。

    二、在西部大开发的区域开设企业，西开名录，降低企业所得税。

    三、小型微利企业享受5%、10%的所得税政策。

    以上都是只要企业符合条件就能够直接享受到的税收优惠政策，都是国家为了促进强企业发展所推行的相关政策。还有些企业是不能享受以上相关政策的，但是税收压力也居高不下，像这样的企业应该怎么合理节税呢？相信很多企业都听说过税收洼地，也有企业由于在税收洼地注册之后没有享受到相应的优惠而对税收洼地有偏见，今天我们就谈谈税收洼地的相关政策究竟有哪些，企业应该注意哪些问题。

一、在税收洼地注册有限公司

    注册有限公司在税收洼地能够享受的税收优惠政策就是增值税以及所得税方面的奖励，奖励企业地方部分的30%~80%，地方留存增值税为50%，所得税为40%。

举个例子：某地产公司，年增值税缴纳2000万，所得税缴纳1000万。入驻园区后享受税收优惠政策，增值税扶持地方留存的70%，企业所得税扶持地方留存的70%。

增值税：2000w*50%*70%=700w

所得税：1000w*40%*70%=280w

综合奖励：980w

这980w相当于政府的奖励部分，是由财政以营业外收入的方式转给企业的，无需企业二次纳税。

那么在园区成立有限公司应该注意什么呢？

1.地址的真实性，园区会为企业提供相应的注册地址，地址真实，并且一个企业一个地址才是安全的。

2.奖励兑现的时间，有的园区是一个季度奖励企业一次，有的是半年，有的是一年，但是对企业来说一个月奖励一次才是，这样也能看出园区的态度。

二、在税收洼地注册个人独资企业

    个人独资企业主要是针对有的企业会有一些无票支出，明明发生了业务往来，但是由于下游不能够为企业提供相应的票据，这样就会导致企业的利润虚高，加重企业的税负压力。

    通过个人独资企业承接业务，承接的业务享受个人所得税的核定征收，低税率纳税。

    个人独资企业是指个人投资经营的企业，因为个人独资企业不用缴纳企业所得税，所以这类企业的节税效果很好。现在在园区办理的个人独资企业，个人生产经营所得税税率核定行业利润率10%，再按五级累进制核定征收，小规模纳税人核定后个税税率0.5%-2.19%之间。

西安某信息服务公司，决定将340万的业务外包到个人独资企业来，享受核定征收政策，税率：

增值税：340万/1.01*1%=3.37万

附加税：3.37万*6%=0.2万

个人所得税：340万/1.01*10%*30%-4.05=6.05万

综合税负：9.62万/340万=2.83%

340万销售额只需缴纳9.62万左右的税，实现税负直降。

而个人独资企业注册在园区需要注意什么呢？

    一般来说个人独资企业都是当地政府直接让平台负责办理业务，这样的话成立个人独资企业重要的事情就是找一个靠谱的平台，企业能够与平台签订相应的协议，协议中能够保证企业的注册、核定、注销等等，承担相应的责任与义务，保障企业的安全。

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