企业成本进项不足用税收优惠政策合理节税

企业成本进项不足用税收优惠政策合理节税

    现在很多企业都缺乏成本及进项，成本不够就意味着所得税压力大，进项不足就意味着增值税负担重，现在做一家企业老板也不容易，就算将所得税与增值税都缴纳完之后，想要把钱放进自己的口袋还需要缴纳20%的分红税，很多老板都在抱怨自己交的税多，实际上很多区域都有相应的税收优惠政策，目的是拉动当地经济并为企业合理合法节约税收，但是很多企业可能没有接触过这一块，所以对相关的信息并不了解。

目前我们国家对于企业利润的征税方式主要有以下几种：

    企业所得税可以通过申请高新技术企业将所得税减按15%缴纳，相较于之前的基础税率降低了40%，但是高新技术企业的申请也比较困难。现在我国对于小微企业的扶持力度相当大，目前小微企业的纳税一般在5%~10%（应纳税所得额不超过100w所得税税率为5%，应纳税所得额超过100w但不超过300w所得税税率为10%）。但是同样的股东分红还是按20%纳税。

    那么如何通过税收筹划减少所得税税负呢？从现状来看，企业面临的无非就是增值税和企业所得税这两方面税负压力大，同样这两块儿也是我们国家税收的主要来源，进项空缺大，增值税压力大，或是利润高，所得税高都是公司所面临的困境，税收筹划是以政策为导向，在法律范围内进行的，通过地方政府的税收优惠政策合理的纳税筹划，减轻自身的税收压力，让企业能够进行再生产。

    像服务业，例如设计行业、科技行业、咨询行业、娱乐行业等等都属于成本费用不足，利润偏高的行业，同样的这种类型的企业所得税压力比一般的企业要大得多。这样的企业能够通过地区性质的核定征收政策来核定销售额的10%作为利润，然后对应五级累进制表格（5%~35%的五级超额累进税率计算所得税），税率在0.95%~2.19%之间（100w~500w），可以同时运用小规模纳税人的1%减免税政策，后综合税率在3%左右。

    个人独资企业可以解决所得税，分红税，以及个人高薪所得税的问题，通过业务的方式降低综合税负，对于成本进项空缺大的公司来说，可以短期采用，可以开专票。总部经济税收优惠政策都是不需要企业实地办公的，但是同时企业也应该保持业务的真实性。

    像商贸行业就属于增值税压力大，在税收优惠地注册有限公司能够享受增值税与所得税的税收返还，返还比例为地方留存部分的30%~80%，地方留存增值税为50%，所得税为40%。同样不需要企业实地入驻，只需要注册在当地就能够享受相应的税收优惠政策。更多税收优惠政策请关注《税收政策筹划》