企业税收难题怎么解决合理运用税收洼地政策

企业税收难题怎么解决？合理运用税收洼地政策

我国的企业数量在逐年增多，近几年所推出的税收优惠政策也明显增多，但是实际上很多企业的税负压力还是很大，而且现在对企业的监管也更加严格，导致很多企业之前所运用的节税方式现在没有发挥的空间，也是因为这个原因，很多企业会寻找其他的方式来解决企业的税负难题。

现在企业主要面临以下几个问题:

1、增值税进项少，增值税税负高；

2、公司费用无票据返回，企业所得虚高，导致企业所得税税额高；

3、公司高管/股东、高薪人士所得税税负压力大。

当税负压力比较大的时候，企业会通过一些税收优惠政策，像高新技术企业可以申请的相关政策以及小微企业能够享受的相关政策等等，所以有的企业会通过调整企业结构来进行节税。

有些企业可能了解过税收洼地政策，就是一些区域的经济发展比较落户，所以当地政府推出一些相关的税收优惠政策，吸引企业入驻到当地，这种入驻并不是实体入驻，而是通过总部经济的形式入驻，就是注册到当地，享受当地的税收优惠政策，不需要企业实体办公。

一般来说，招商方式有三种:注册新公司、设立分公司、迁移。

总部经济税收优惠政策(根据当地园区的具体政策)

1、有限公司(新公司、子公司、子公司)

增值税按地方财政收入的高30%-70%予以返还奖励。

企业所得税按照当地财政收入的30%-70%予以返还奖励。

财政奖励次月扶持，不会影响企业的资金周转。

2、个人独资企业

这类企业没有企业所得税、股东分红，个税能核定征收，加上增值税和附加税，合计税率在5%左右。通常在缺乏成本的公司使用，一些明星、网红也会把工作室注册到税收洼地。

企业税收洼地优惠政策，怎么能节税百万？

A咨询企业年利润1000万元，企业所得税25%，股东分红税20%，综合支付所得税40%，综合缴纳400万元的税收，因此占了将近一半的利润。

改变A企业的经营模式，分成两个个人独资企业经营业务申请核定征收。

个人独资企业一年400万需缴纳以下税款:

增值税:400÷1.03×3%=11.65万元

附加税:11.65×5%=0.5825万元

所得税:400÷1.03×10%×30%-4.05=7.6万元

综合税额:11.65+0.5825+7.6=19.8325万元

两家公司的总利润为1000万，也就是40万元，比之前的400万的所得税低了90%所得税！

在实际经营中，当然不可能把所有的利润都通过这样的方式转出，这里只是提供给企业一个节税思路，以上两种方式可以混合使用，节税效果更佳。详情请关注《税收政策筹划》