美国报税问题详解

美国报税问题详解

1：美国报税 是以绿卡持有人登陆时间算 还是从美国发出绿卡时间算？
回答：以美国发出绿卡时间算起，比如2012年的12月的后一天 发出的绿卡，那么美国国税局也规定 ，这个绿卡持有人的报税 是要报2012年度的 整个海外收入情况。

2：美国的房产税 是否可以抵税？
回答：可以抵税

3：美国的房子贷款利息 是否可以抵税？
回答：可以抵税。贷款的个 固定面额110万美金产生的利息 可以抵税。 如果买的房子超过3栋，那么利息是不可以抵税的。

4：未成年的孩子有什么福利 可以抵税？
回答：21周岁以下的孩子 或者24周岁以下全职上学的孩子，每年每个孩子可以抵扣3500美金的税。 但有一种情况除外，这个孩子有能力自己赚钱，而且赚钱金额超过5800美金，就不可以抵税了。

5：国内的房子，以后如果卖掉，资金拿到美国 是否要交税？
回答：自住的房子 而且能证明 在卖出去房子的时间内的 前2年 都是住在这个房子里面，那么夫妻联合报税，这个房子增值额度50万美金 是不需要交税的。如果不是夫妻共同报税，单个成员报税 增值额度25万美金是不用交税的。房子本身的固定价值 不用交税，交的是增值部分的税。

6：报税需要个人社会安全号码，如何申请？
人去美国后 ，向社会安全局提交申请，一般15-20个工作日 ，社会安全局会寄出社会安全卡给申请人。 请尽快申请社会安全号码，方便明年4.15号前报税。

美国绿卡和美籍人士，海外1万美金以上的账户需要申报、5万美金以上的股票 基金 金融账户需要申报、美国以外公司控股10%以上的公司产生的收入要申报，如果不申报，美
国国税局查到 会有高5万美金的罚款。股票基金类账户的5万美金 是指一年内如有赎回变现的金额为基础，如果一年内账户没有变动，不需要申报。一年内变现金额较大者 如果属于盈利的要交税，一般15-39%左右。一年内一直基金或股票 持续持有一年以上 者，如果要交税 也比正常的税率少，美国政府鼓励长期持有。股票账户 如果一年有多次变动，可以提供一年的资产收益表，上面能体现出这个的一年的变动情况。如果 股票是亏损的，这个事可以抵税的，每年可以抵扣3000美金左右。

7:如果我在国内一年都没收入，只是收回了一些以前别人欠的外债，这个算收入吗？要交税吗？
答：借贷产生的金额 是不用交税的，可以填写个3520表格，海外赠送金额就可以了，或者算作海外的金融 正常申报就可以 不用交税
8：美国报税 是从拿到绿卡算起，以后的月份报税 还是要报一整年的收入？
答：美国有联邦税和州税，联邦税是从取得美国身份的年度，一整年算起 征收税。州税可以从拿到绿卡以后的 几个月收入算起，报税

9：如果超过5年以上的绿卡持有人想放弃美国身份，如何处理税务？
答：美国绿卡身份 也不是说放弃就放弃 要有 正当理由才行，不能说我不给你美国交税 我就不要这个绿卡了，这不行。绿卡申请人想放弃绿卡，从政府批准绿卡失效开始 ，不用报税，但放弃绿卡以前的 海外固定资产需要交纳20%的税。

10:美国报税相关表格介绍。
1040：是美国个人报税必填的表格。
1116: 在美国以外的国家交的税可以部分抵扣美国联邦税
2555: 海外美国人9万6的海外收入免税，就是用这个表
8938: 海外金融资产（包括股票，基金，银行理财产品），超过5万美元，用这个表格申报
6251: 选择性低税计算表格，美国税法上特有的一种计算，当收入特别高，或投资性收入与工资收入的比例达到一定比例的时候，很多可以扣税的东西就不可以扣税了，每个税单上都会有这个表格，但目前国内的大部分客人是不会受这个影响的
5471：是指美国身份的人在海外有公司控股超过10%的人需要涉及填写的表格
TD F 90-22.1，是美国以外的有超过1万美金的金融要申报 填写的表格。
W2:是美国工作的人接到的税务局的表格
K1: 是投资移民身份的人 拿到得表格 一般有投资移民产生的利息收入
W7:是 没有美国身份的人 还想申报美国税的人 要填写的一个申请税号的表格。
3520：海外赠送的收入 要填写的表格。
8867: 会计师基于基本判断，看纳税人是否可以享受政府福利, 在美国以外的纳税人基本是享受不到的
8949: 资本增值或亏损交易细表
4562: 固定资产折旧表
8582: 被动投资，没有亲力经营，当年亏损不可抵税，但可以推到下个年度，和未来可能的盈利对冲，就是用这个表格
1099K,是国外有交易的非美金人士，收到的表格 ，可以根据亏损或盈利判定是否报税。

11:美国赠与税问题:非美籍人员赠与金额 无论多少都没有赠与税.如果是美国身份的人 赠与税一人一年是1.3万美金,或者终身的100万美金 是不用交税的
12:美国房产折旧 地皮一般20-30%，房屋折旧，如果有折旧，折旧基础，整个房子价值还是房产的70% 直线折旧27.5年 住宅楼宇，商务39年，扣掉20-30%土地价格折扣，如果有做的话 房租价格多少 ，折扣价格多少？
13：JOINT FILE 报税，如果由一方有重大疾病 看病花很多钱，或者一方有老板没报销的开销 才建议分开报
14：E1表格 必须写收租的房子详细地址 包括邮编，2必须知道房子类型（家庭住宅，多家庭住宅，商业楼宇），3是否又给其他人发1099 ，请人维修 ，不是公司 是单独个人，要知道名字和社会安全吗 1099，那个人要交税，如果没发 就算了。表格截止日期是3.31号。补发是要交罚金300美金。 必须写 YES or no。

15：美国如果有房产 建议注册LLC公司，报税的时候 房屋在公司报税里面体现，这样能规避遗产税。 如果房屋出租 去掉各种折扣 利润的25%要交税。
16：如果一个家庭有3个以上未成年孩子，报税可以申请美国退税 一般1-2000美金左右。
如果有在美国读大学的孩子 而且是本科，孩子没有单独报税 也没有出现在其他人报税的表格中，可以跟父母或其中一方一起报税。提供孩子姓名 护照号码 社安号 和出生日期，学校名称 地址 学校税号 和 学费金额 可以退税1-2000美金左右。