股权转让个人所得税专项

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　　一、证件资料

　　1、营业执照、税务登记证、组织机构代码证、银行开户许可证复印件

　　2、转让人、受让人身份证明，受让人为法人的，需提供营业执照、税务登记证

　　3、工商变更通知书(股权转让)

　　4、股权转让协议

　　5、企业净资产评估报告(股权转让时点)(有自有房产土地存货的需提供，由资产评估公司出具)

　　6、自然人股东变更登记表

　　7、主管税务机关要求报送的其他资料

　　二、报表类需提供以下资料

　　1、报表：12月底资产负债表、利润表及现金流量表(当年不到12月的，提供截止月当月的表格)

　　2、审计报告上年度审计报告复印件

　　3、银行类所有开户行的银行对账单，本年度现金盘点表

　　4、存货存货明细及盘点表

　　5、固定资产固定资产明细，折旧表(有购进日、折旧年限、残值，净值、月折旧)

　　有车就要提供行驶证复印件或租车协议，有房就要提供房产证复印件或房屋租赁协议、土地使用权证

　　6、待摊费用及长期待摊费用提供明细，应包括发生日期，原始金额，摊销年限，本期摊销额

　　7、长期股权投资投资协议

　　8、短期及长期借款借款合同(每笔的借款日，约定利率，还款日)

　　9、往来类科目提供客户明细

　　10、实收资本验资报告、股东会决议;公司章程及章程修正案(复印件)

　　11、营业收入提供销售或服务合同2-3份

　　12、年度各税种纳税申报表。如：增值税，企业所得税纳税申报表(第四季度)

　　13、审计过程中需要的其他资料

　　三、现金日记账、银行日记账、总账、明细账、全年凭证，科目余额表1-12月到末级(电子版)，1-12月序时账(电子版)

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