年底规避企业所得税的方法

年底规避企业所得税的方法注册公司可以不交税吗? 创新的同时兼顾税收筹划
李珍财税专家15O10256002
年底规避企业所得税的方法注册公司可以不交税吗? 创新的同时兼顾税收筹划.
李珍财税专家15O10256002
合法的享受国家的税收优惠政策
注册公司可以不交税吗? 创新的同时兼顾税收筹划.
全面掌握税收筹划在现在企业中的实际应用。
国家税务总局注册税务师管理中心在其编写的《税务代理实务》中，把税收筹划明确定义为：税收筹划又称为纳税筹划，是指在遵循税收法律、法规的情况下，企业为实现企业价值大化或股东权益大化，在法律许可的范围内，自行或委托代理人，通过对经营、投资、理财等事项的安排和策划，以充分利用税法所提供的包括减免税在内的一切优惠，对多种纳税方案进行优化选择的一种财务管理活动。

目前中国尚未实现个人收入的整合征收和家庭征收，导致劳务收入和为了提供这个劳务所需支付的费用并不能实现抵冲的效果，从而使得劳务收入的个税实际税负偏高。
个独型产品为自由职业者注册个人独资企业，由个人独资企业的向平台公司开具增值税发票；
使用个独型产品的主要考虑是个独获取优惠的税收待遇。个独的特殊征收方式，也会使得提供劳务过程中所产生的其他费用起到相应的抵冲收入的效果。
目前我国的税制设计，因为历史原因以及本身ZF决策的效率问题，没有太多考虑自由职业者的利益，从而导致目前风靡世界的分享经济在中国碰到了很多税务上面的困难。这个时候，个独型的出现，适时的解决了这个问题。
个税筹划方案非常适合：高收入人群，包含企业主、高管、股东、自由职业者、高净值人群、网红、演艺体育明星、讲师、行业专家、专业顾问、设计师、律师、管理人、基金经理等。（这些都是客户）

税收筹划不是偷税漏税，是国内外都认可的合理节税方式；一切筹划都是以改变商业模式为前提！通过商业模式的小变动，就能起到如此大的激励效果！
关于税收筹划，给大家几点建议：
（1）节税必须建立在合理合法的基础之上；
（2）允许基于真实业务的基础之上进行业务流程再造，注意：是再造，而不是人为变造、更不是任性编造！
（3）节税与偷税仅仅一步之差，必须充分吃透税收政策背后的东西，否则稍有不慎就会跌进违法的深渊。

目前我们国家对于企业利润的征税方式主要如下：

企业利润征收25%的企业所得税
根据利润扣除所得税后的金额，作为分红收益，收取20%的个人所得税。
举个例子，一个企业实现了一年100万的利润，其应交企业所得税为25万元，剩余的75万需要在分红时缴纳15万个人所得税，所以对于企业的股东而言，从利润到终的利润分取，一共缴纳了40%的税金。
企业所得税如何筹划：
对于利润高，所得税多的问题，一般而言，主要有以下两种企业所得税筹划方法：
1 寻找一个企业所得税税率极低的税收洼地，将所有业务转移到新的税收洼地；
2 通过利益或者其他费用输送的方式，将高利润以收入的方式转移到税率洼地设立的新公司中；

企业的各个功能，如销售、服务、人事、财务、行政等等，为什么一定要放在一家企业内部，能否外包出去（形式上的）？
答案：注册个人独资企业   注册合伙企业

个人所得税筹划方法
目前，我国执行的劳务收入的个人所得税政策主要如下：
1、股东分红个税20%   职工是3%---45%-速算扣除数   北京月薪5万在25%   月薪10万在45%
2、自由职业者获得劳务费，支付单位代扣个人所得税，不足2万部分适应税率20%，超过5万部分适应税率40%，
劳务报酬所得，是指个人从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、、广播、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。属于一次性收入的，以取得该项收入为一次;属于同一项目连续性收入的，以一个月内取得的收入为一次。
税负高、报税不合规：自由职业者收入高，如果按照劳务所得报税则税负较重。

有没有合规低成本的个人所得税筹划方法？
目前有不少企业为了少缴税，就试图利用私人账户来“”。
提醒这些企业：2018年税务稽查，不仅要查公司的账户，更会重点稽查公司法定代表人、实际控制人、主要负责人的个人账户！
一旦被稽查，补缴税款是小事，还要缴纳大量滞纳金和税务行政罚款，构成犯罪的，更要承担刑事责任！
注册个人独资企业
个人独资5%--35%的五级超额累进税率。

生产经营所得：销售收入 营运收入 劳务服务收入 工程价款收入 财产出租 转让收入 利息收入
其他业务收入和营业外收入   投资收益属于股东分红不属于生产经营所得。
核定征：1、定额征收 2、核定应税所得率征收（应税所得率%）
工业、交通运输业、商业   5--20%
建筑业、房地产开发业   7--20%
餐饮服务业           7--25%
娱乐业             20-40%
其他行业           10--30%
地方税务机关决定应税所得率。

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